下列各项中，能够正确反映现金余缺与其他有关因素关系的计算公式是（　　）。

时间：2021-07-13 00:30:34 解答: 612 次

问题：

[单选] 下列各项中，能够正确反映现金余缺与其他有关因素关系的计算公式是（　　）。

A . 期初现金余额+本期经营现金收入-本期经营现金支出=现金余缺

B . 期初现金余额-本期经营现金收入+本期经营现金支出=现金余缺

C . 现金余缺+期末现金余额=借款+增发股票债券-归还借款本金和利息-购买有价证券

D . 现金余缺-期末现金余额=归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票债券

正确答案：

参考解析：

选项A不全面，没有考虑资本支出；从资金的筹措和运用来看，现金余缺+借款+增发股票债券-归还借款本金和利息-购买有价证券=期末现金余额，经过变形就是选项D。

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