[单项选择题] 假设某基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付

时间：2021-07-21 18:17:11 解答: 94 次

[单项选择题] 假设某基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税金为500万元，已售出的基金单位为2000万份。运用一般的会计原则，计算出单位净值为( )元。

A．1.10

B．1.12

C．1.15

D．1.17

正确答案：

参考解析：

根据计算公式：基金单位资产净值=(基金总资产-基金总负债)/已出售的基金单位总数。则基金单位资产净值=(10×30+50×20+100×10+1000-500-500)/2000=1.15(元)。

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